ESG第三方服務需求增長 AI滲透效果尚待觀察

    在政策推動、ESG投資不斷發展的背景下，企業或金融機構對更加專業的ESG第三方服務需求正不斷擴大。

 

    “2024第四屆ESG全球領導者大會”近期發布的《踐行可持續發展之路——2024上海ESG發展報告》（以下簡稱《報告》）顯示，基于政策支持與市場環境、市場需求快速增長、“雙碳”戰略的深入實施等，第三方ESG服務迎來發展機遇。

 

    不過，上述市場機遇中也存在挑戰。多位業內人士告訴《中國經營報》記者，由于ESG信息涉及的領域較多，且較為分散，通過AI、大數據技術，能夠有效形成機構化的數據，并減少人工成本。但智能產品的涌現所帶來的數據安全和隱私保護風險也不能忽視，這要求ESG服務機構加強自身的數據安全體系。

 

    信披、評級多方訴求上升

 

    盡管經過幾年的發展，國內外ESG信披的政策指引相繼出臺，不過當前ESG依然存在信息質量參差不齊的情況。

 

    上海交通大學上海高級金融學院學術副院長、金融學講席教授嚴弘向記者表示，此前的《上市公司可持續發展報告指引》（以下簡稱《指引》）強制要求ESG信披的時間是2026年4月30日，在此期間企業還需要逐步了解ESG信披的實質，并不斷積累經驗。

 

    “部分企業的ESG信披仍然停留在表面，企業更多把ESG信披當作一項任務去完成，而不是真的把ESG當作發展戰略的一部分。”嚴弘指出，這背后企業也存在難點，比如企業要如何衡量自身的碳足跡，是否需要為此額外投入相應的技術或其他資源？ 由此，企業端也產生了對第三方ESG服務的需求，由專業的服務機構來做碳足跡的衡量、碳資產的盤點等，從而幫助企業提升ESG信披的質量，同時也在一定程度降低了企業的信披成本。

 

    第三方ESG專業服務是指由獨立的第三方機構提供的與ESG相關的咨詢、評價、認證、報告等一系列服務。這些服務有助于企業提升ESG表現，滿足投資者和監管機構的要求，同時也有助于投資者進行更加負責任的投資決策。從企業ESG需求服務流程上來看，第三方ESG服務機構可以概括為：咨詢顧問公司、信息披露服務商、數據服務商、評級機構、鑒證機構等。記者在采訪中也了解到，當前企業與機構對于ESG第三方服務的需求呈上升的態勢。

 

    “要融入全球責任體系的發展，目前很多企業，尤其是上市公司對ESG的重視程度都在提高。”金辰股份（603396.SH）CEO祁海坤向記者表示，“一方面，ESG數據比如員工幸福感、企業社會責任承擔等，都不是標準化的財務數據，涉及企業總體的體系改革，因此，在發展ESG的過程中往往意味著需要增加相關支出與服務。另一方面，隨著ESG的不斷發展，企業端也能感受到其對自身軟實力的提升效果，因此，對于ESG的支出能否帶來回報的疑慮也在消除的過程中。”

 

    作為第三方ESG服務機構市場中的一員，中央財經大學綠色金融國際研究院對這一趨勢也有所洞察。該院副院長、中財綠指首席經濟學家施懿宸告訴記者，自《指引》發布之后，上市企業對ESG信披類服務的需求增長尤其明顯。其次是央企、國企，以及出海企業，前者目前正在朝著世界一流企業的目標加速前進，后者則是業務中涉及境外對ESG的硬性要求，這些企業對ESG評級的需求正在增加。除此之外，是金融機構在可持續掛鉤債券、ESG投資等業務過程中，對ESG數據有著一定需求。

 

    德勤中國可持續發展主管合伙人李曉晨也對記者表示，在財政部、證監會和市場多方力量的推動下，2024年企業尋求ESG服務的熱情明顯比往年高。同時，2024年市場的需求也呈現出新的特點，在如何更高質量地做好報告之外，企業也更多地開始思考如何做好報告背后的戰略和管理提升，并在可持續發展中找到新的發展趨勢和增長點。

 

    上述《報告》指出，近年來，隨著中國對ESG的重視程度不斷提升，第三方專業服務市場也呈現出快速增長的態勢。政府政策的支持、投資者對ESG信息的關注以及公眾對企業社會責任的要求，推動了對ESG專業服務的需求。尤其是中小企業和新興行業，對ESG咨詢和服務的需求增加，為服務機構提供了廣闊的市場空間。

 

    AI解決數據質量仍存挑戰

 

    不過，對于第三方ESG服務機構而言，數據的采集以及數據質量如何保證依舊是要面臨的首要挑戰。

 

    《報告》中也提到，ESG數據的獲取和披露是ESG評價和投資的基礎。然而，目前企業在ESG數據披露方面仍存在諸多不足，如數據不完整、披露不透明等。這增加了第三方服務機構在數據獲取和驗證方面的難度和成本。ESG報告和評估依賴于企業提供的數據和信息，數據的真實性和可靠性對評估結果至關重要。但一些企業可能存在數據造假或信息披露不完整的情況，這對第三方機構的審核和評估工作提出了更高的要求。

 

    另外，關于如何利用定性與定量指標來衡量上市公司對社會的貢獻以及對鄉村振興戰略的支持，各服務機構所采用的標準差異將進一步加劇；至于如何判斷企業內部ESG管理部門的權限、能力和績效，各家機構所依據的主觀評價標準各有千秋。據記者了解，目前上海交通大學上海高級金融學院可持續投資研究中心就已經通過與芝智全智能科技有限公司合作，運用人工智能手段研發高頻ESG指數體系，為企業和行業的ESG發展提供參考信息。

 

    這一背景下，技術的創新應用成為服務機構探索的方向之一。李曉晨向記者表示，ESG數據龐雜，大部分企業現在都還沒有建立完整的ESG數據管理體系，更沒有在日常的管理中實時使用、分析和監控這些數據。因此，需要通過數字化工具，提升企業實質性管理ESG相關數據的管理效力和使用效率。

 

    據其透露，德勤也在這方面開發了相應的數據工具，可以從ESG數據的記錄、匯總、報告，到分析、監控和管理，不僅可以有效地提升企業ESG數據的完整性、真實性和可比性，更可以將企業的內部管理有效地串聯，避免管理漏洞和死角。

 

    嚴弘告訴記者，AI技術、大數據技術等不斷發展，越來越多的服務機構開始探索智能產品的研發。比如通過技術抓取企業社會公益、消費者保護情況、行政處罰等公開信息，能夠在企業自主披露的信息之外，對企業的ESG畫像進行良好補充，在ESG信披以及漂綠的場景中都能起到提升效率的作用。

 

    關于數字技術如何在漂綠場景中起到作用，李曉晨向記者舉例，AI和交叉分析技術在辨別漂綠方面展現出了強大的潛力。通過自然語言處理和機器學習算法，AI可以分析企業發布的報告、新聞、社交媒體內容等，判斷其ESG信息是否存在夸大或虛假宣傳。同時，AI還可以通過比對企業實際運營數據與其公開的ESG承諾，查找不一致或誤導性的陳述。

 

    對此，施懿宸也向記者表示，由于ESG數據涉及的領域十分分散，要形成結構化的數據就需要從多樣的數據源進行搜集，通過AI技術的賦能可大大降低人工成本。“不過也需要注意的是，AI搜集數據的過程中，哪些數據涉及企業或個人的隱私，相應地要如何保護相關主體的隱私安全，都要求服務機構做好嚴格的數據安全體系。”

 

    未來，AI也在ESG服務的其他流程中有應用的可能。李曉晨告訴記者：“AI在ESG服務中將不僅限于數據分析，還可能在自動化決策、實時監控以及合規管理領域發揮更大的作用。”

 

    他認為，有四大方向值得關注：分別是實時數據監控與預測、ESG績效評估自動化、碳足跡優化與減排策略、供應鏈透明化與合規管理。比如，在實時監控場景中，AI可以幫助企業實時監控其運營對環境和社會的影響，并預測未來潛在的ESG風險。這有助于企業快速作出調整和決策。又比如，評級自動化場景中，AI能夠加速企業的ESG評估流程，自動化分析海量數據并生成詳細的ESG報告。這不僅提高了評估效率，還減少了人為誤差。如有領先的科技公司已經結合AI技術對非結構化數據進行分析，并自動生成符合全球標準的ESG報告。